Ak ste podnikateľom toto by Vás malo zaujímať. Novelou zákona o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a financovaním terorizmu nám priniesla nové povinnosti pre právnické.
Koho sa táto novela týka? Týka sa hlavne všetkých druhov obchodných spoločností, družstiev, neziskových organizácií, neinvestičných fondov, nadácií a účelových združení majetku bez právnej subjektivity. Jedinou výnimkou sú subjekty verejnej správy.
O čo vlastne ide?
Pre všetky spomenuté osoby vzniká povinnosť od 15. marca 2018 identifikovať svojho konečného užívateľa výhod, jedná sa o fyzickú osobu, ktorá reálne ovláda alebo kontroluje daný subjekt, prípadne má z jeho činnosti/obchodu prospech.
Povinné subjekty majú povinnosť údaje o konečnom užívateľovi výhod uchovávať a priebežne aktualizovať A to konkrétne po dobu piatich rokov od zániku postavenia určitej fyzickej osoby ako konečného užívateľa výhod.
Upozorňujeme, že subjektom ktorí, si nesplnili svoju povinnosť identifikovať konečného užívateľa výhod a neuschovávali o ňom príslušné údaje, hrozí sankcia a to až do výšky 200 000 EUR.
Pokým doteraz sa táto povinnosť identifikovať konečného užívateľa výhod týkala predovšetkým osôb, ktoré obchodujú so štátom, a to na základe protischránkového zákona. Novelou vzniká táto povinnosť takmer všetkým podnikateľským subjektom.
Zápis konečného užívateľa výhod je povinný
Mimo vyššie uvedené zavádza novela zákona o praní špinavých peňazí taktiež ďalšiu podstatnú povinnosť, a to predovšetkým povinnosť zápisu konečného užívateľa výhod do príslušného registra. Táto povinnosť sa predovšetkým dotkne osôb zapísaných v obchodnom
Na rozdiel od údajov zapísaných v Registri partnerov verejného sektora nebudú údaje o konečných užívateľoch výhod zapísané v registroch verejnosti prístupné. Budú slúžiť predovšetkým verejným orgánom ako tzv. referenčné údaje. Tieto údaje môžu byť poskytnuté taktiež osobe, ktorá preukáže legitímny záujem. Musí ho však náležite zdôvodniť.
Zápis konečného užívateľa výhod do obchodného registra je bezplatný a uskutočňuje sa pomocou osobitného formulára. Údaje o konečnom užívateľovi výhod nie je potrebné preukazovať obchodnému registru žiadnymi dokladmi, tak ako to je v prípade Registra partnerov verejného sektora. Zápis konečného užívateľa výhod do ostatných registrov bude prebiehať obdobným spôsobom..
Kto je skutočný, konečný užívateľ výhod a ako ho zapísať?
Na rozdiel od protischránkového zákona vyššie spomenuté osoby nemusia registrovať konečného užívateľa výhod prostredníctvom tzv. oprávnenej osoby (napr. advokát, notár, banka). Ale registráciu môžu vykonať samy. Z našich skúsenosti ako osoby oprávnenej registrovať podnikateľské subjekty, je niekedy skutočne náročné správne určiť konečného užívateľa výhod vzhľadom na komplikovanú definíciu či zložitú vlastnícku poprípade riadiacu štruktúru právnickej osoby, Preto Vám odporúčame vyhľadať pomoc pri určovaní konečného užívateľa výhod a následnej registrácií.